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L'Internal Revenue Service offre vantaggi fiscali per investire in un 403 (b) per aiutare i partecipanti idonei a finanziare il pensionamento. Tuttavia, c'è un problema. Non è possibile accedere ai fondi prima di attivare 59 1/2 in molti casi, a seconda delle restrizioni del piano. Se hai un motivo valido per ottenere un po 'o tutti i soldi in anticipo, l'IRS prende un bel morso dai proventi, il che significa che il tuo assegno potrebbe essere inferiore a quello che ti aspetti.

Eventi qualificanti

Per prelevare fondi da un 403 (b), è necessario un evento di attivazione. I due più comuni includono la rotazione di 59 1/2 e la separazione dal servizio - il che significa che lasci il tuo lavoro e smetti di contribuire al piano. Puoi anche prendere prelievi se sei totalmente e permanentemente disabilitato, anche se potresti dover giustificare tale richiesta all'IRS. Se il piano viene risolto, in genere puoi prelevare anche i fondi. Se sei un riservista militare o la guardia nazionale e sei chiamato al servizio attivo per almeno 179 giorni, o per un periodo indefinito, potresti essere autorizzato ad accedere ai fondi in anticipo senza penalità. Infine, se muori con fondi rimasti nel tuo 403 (b), i tuoi eredi possono prendere una distribuzione in quel punto.

Dimostrare le difficoltà

Anche se non si dispone di un evento idoneo che soddisfi gli standard di cui sopra, si potrebbe essere in grado di recuperare alcuni o tutti i fondi in anticipo, a condizione che sia possibile soddisfare gli standard IRS per le difficoltà finanziarie. Tra questi motivi vi sono:

  • Spese di assistenza medica deducibili. Queste spese, tuttavia, non devono superare il 7,5 percento del reddito lordo rettificato che rappresenterebbe la soglia per la detrazione sul rendimento individuale tipico.
  • Costi direttamente correlati all'acquisto di una residenza principale.
  • Pagamenti necessari per impedire lo sfratto da una residenza primaria, o per evitare una preclusione sul mutuo per una residenza primaria.
  • Spese per la riparazione del danno alla vostra residenza principale che si qualificherebbe per una detrazione secondo la sezione 165 dell'IRS.
  • Pagamento delle tasse scolastiche o altre spese di istruzione approvate per i successivi 12 mesi di istruzione post-secondaria. Questo può essere usato anche per l'educazione del tuo dipendente.
  • Costo di sepoltura o spese funerarie per il genitore, il coniuge, il figlio o altro dipendente.

Che il tuo 403 (b) permetta o meno il ritiro delle difficoltà dipende dalle regole del piano. A 403 (b) non è richiesto per fornire distribuzioni di difficoltà, anche se molti lo fanno. L'importo della difficoltà non può superare l'importo del tuo fabbisogno finanziario e dovrai indicarlo non avresti potuto trovare i soldi da altre fonti prontamente disponibili. Se si dispone di $ 20.000 in un conto di risparmio, ad esempio, l'IRS probabilmente disapprovare un tentativo di rimuovere $ 10.000 da un 403 (b) assegnato per un acconto su una casa. Inoltre, i fondi devono essere quelli che hai scelto di differire dal tuo stipendio, piuttosto che i contributi del datore di lavoro.

Ottenere i soldi

Se stai ritirando i fondi dal tuo 403 (b) dopo il pensionamento, le tue opzioni specifiche dipendono dal tuo piano. In generale, è possibile scegliere di avere fondi distribuiti su base regolare, ad esempio mensilmente o trimestralmente. Puoi anche distribuire i fondi come prelievo in un'unica soluzione. Non è necessario prendere distribuzioni fino al 1° aprile dell'anno solare in cui si effettua il 70 1/2 o il 1° aprile dell'anno solare successivo al pensionamento, qualunque sia il più tardi.

Qualsiasi prelievo prima dell'età pensionabile è inoltre regolato dai requisiti del piano specifico. Generalmente dovrai attestare che hai avuto un evento distribuibile nell'ambito del piano. Alcuni piani consentono di effettuare la richiesta online o per posta o fax nella documentazione richiesta. Altri richiedono che tu parli con un rappresentante del servizio clienti per qualsiasi richiesta di prelievo prima di compiere 59 1/2. Di solito hai la possibilità di richiedere un assegno cartaceo o un deposito diretto sul tuo conto bancario.

Onere Fiscale

Poiché i tuoi contributi al tuo 403 (b) sono arrivati ​​prima che le tasse venissero prelevate dalla tua busta paga, l'IRS richiederà il taglio quando ritirerai i fondi. Le distribuzioni sono tassate come reddito ordinario e la maggior parte delle distribuzioni trattiene il 20% dell'importo richiesto ai fini fiscali. Inoltre, potresti dover pagare una commissione di riscatto del 10% se il prelievo viene effettuato prima di compiere 59 1/2, se non hai lasciato il lavoro dopo aver compiuto 55 anni o se non è stato fatto in seguito alla tua morte o disabilità.


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