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Espresse in percentuale, le aliquote fiscali effettive si riferiscono agli importi effettivamente pagati indipendentemente dal reddito da lavoro. Le aliquote fiscali effettive differiscono dalle aliquote legali, quelle imposte da leggi che abbracciano le aliquote fiscali federali. Come mostrano i dati, i tassi effettivi e statutari possono differire in modo significativo perché le aliquote fiscali effettive tengono conto delle rettifiche di reddito e dei crediti d'imposta.

Contabilità e finanza

Gli americani più ricchi pagano quasi il 70% delle imposte sul reddito totali raccolte.

Chiarimento sui dati

A partire da dicembre 2014, gli ultimi dati disponibili sulle aliquote fiscali effettive dall'Internal Revenue Service si basano sulle dichiarazioni dei redditi del 2011. I dati non includono le imposte sul reddito statale in quanto variano a seconda della giurisdizione. Le cifre inoltre non tengono conto delle imposte Social Security e Medicare.

Entrate inferiori a $ 99.999

Le aliquote fiscali effettive per i rendimenti in tutte le fasce di reddito vanno da meno del 5% a oltre l'80%. Tuttavia, a seconda dei crediti d'imposta e degli adeguamenti del reddito, la maggioranza tra parentesi diverse rientra in un intervallo particolare. Ad esempio, la maggior parte dei contribuenti che hanno registrato un reddito lordo rettificato inferiore a $ 50.000 ha pagato un'aliquota fiscale media effettiva inferiore al 9%. Per i contribuenti con redditi lordi rettificati da $ 50.000 a $ 99.999, la maggioranza paga anche un'aliquota fiscale media effettiva inferiore al 9%.

$ 100.000 a $ 200.000

Le aliquote d'imposta effettive medie per la maggior parte dei contribuenti che registravano un reddito lordo rettificato da $ 100.000 a $ 200.000 erano inferiori al 20 percento. Il più alto percentile all'interno di questa fascia fiscale ha pagato un'aliquota d'imposta effettiva del 10-14%.

Entrate superiori a $ 200.000

L'IRS ha registrato 4.692.499 rendimenti da contribuenti che hanno registrato un reddito lordo rettificato di oltre $ 200.000 nel 2011. Di questo gruppo, solo 27.722 hanno pagato un'aliquota d'imposta effettiva inferiore al 5%. I due maggiori sottogruppi erano 1.756.246 contribuenti la cui aliquota d'imposta effettiva era compresa tra il 15 e il 19% e 1.478.779 contribuenti la cui aliquota d'imposta effettiva era compresa tra il 20 e il 24,99%.

Tariffe aziendali

L'aliquota fiscale dell'imposta sulle società negli Stati Uniti è del 35 percento. Tuttavia, a causa di un numero significativo di crediti d'imposta, le società possono finire con passività fiscali a un tasso effettivo inferiore rispetto ad alcuni singoli contribuenti. Ad esempio, nel 2013, l'Ufficio per la rendicontazione del governo degli Stati Uniti ha pubblicato uno studio che mostra l'aliquota d'imposta effettiva media per le imprese pari al 12,6 percento del reddito anticipato. Secondo la CNN Money, lo stesso rapporto mostrava che le società con sede negli Stati Uniti pagavano le più elevate aliquote legali e effettive al mondo.


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