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403 (b) e 401 (k) sono piani pensionistici che offrono ai lavoratori dipendenti della forza lavoro modi economicamente efficienti di risparmiare per la pensione. La principale differenza tra i due piani ricade sul requisiti che ogni piano pone al datore di lavoro quando si tratta di pianificare la partecipazione. I piani 401 (k) sono offerti dalle imprese, mentre i piani 403 (b) sono limitati a quelli che lavorano per organizzazioni come ospedali, chiese e scuole pubbliche.

403 (b) Nozioni di base

403 (b) I piani prevedono che le offerte di pensionamento siano rese disponibili ai dipendenti qualificati di organizzazioni esenti da tasse e senza scopo di lucro. 403 (b) piani sono fiscale differita, il che significa che i contributi e i guadagni accumulati all'interno del piano sono tassati solo quando il partecipante ritira il denaro al momento del pensionamento. Nel tentativo di incoraggiare i risparmi pensionistici tra i partecipanti, i piani 403 (b) sono soggetti a determinate sanzioni fiscali se il denaro viene prelevato prima del pensionamento.

401 (k) Nozioni di base

UN 401 (k) è un piano di pensionamento in cui un datore di lavoro devia una parte dello stipendio di un dipendente in un conto di pensionamento designato specificamente per quel lavoratore. I piani 401 (k) sono piani a contribuzione definita, ciò significa che consentono ai datori di lavoro di abbinare i contributi fino a una certa percentuale di contributi diretti dai dipendenti. Tutti i 401 (k) contributi sono effettuati con dollari pretagliati e la percentuale massima del contributo del datore di lavoro è pari al 15% dello stipendio del dipendente.

Analogie

Le imposte sul reddito per i dipendenti che partecipano a un piano 403 (b) o 401 (k) escludono le deduzioni di stipendio dirette in questi piani. Tuttavia, i prelievi da entrambi sono tassati come reddito ordinario. Se uno dovesse prelevare denaro dal suo piano di pensionamento, sia esso un 403 (b) o un 401 (k), sarebbe soggetto a una penalità di distribuzione anticipata del 10%. Tuttavia, questa sanzione può essere revocata in determinate circostanze, ad esempio se il proprietario del piano diventa disabile, si separa dal servizio dopo i 55 anni, deve pagare le spese mediche speciali, ha il desiderio di ridurre i ritardi o i contributi in eccesso in futuro, o muore.

differenze

Per stabilire un piano 403 (b) un datore di lavoro deve essere un'istituzione pubblica di istruzione 403 (b), un'organizzazione ecclesiale o un'organizzazione 501 (c) (3) esentasse. Non ci sono tali requisiti di ammissibilità per i datori di lavoro di piani 401 (k); a differenza dei piani 403 (b), 401 (k) sono generalmente offerti da a scopo di lucro aziende. Le aziende e le organizzazioni che istituiscono piani pensionistici 401 (k) devono coprire tutti i dipendenti che hanno 21 anni o più, lavorano 1.000 ore all'anno e hanno un anno di servizio. Le istituzioni che amministrano i piani 403 (b) devono rendere disponibili tali piani ai dipendenti a tempo pieno che abbiano almeno 21 anni di età e abbiano completato un anno di servizio.


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