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L'utilizzo di un piano 401 (k) ti consente di destinare parte del tuo reddito ai risparmi per la vecchiaia e l'Internal Revenue Code ti premia con una serie di agevolazioni fiscali. Poiché le leggi fiscali sono soggette a modifiche e le regole possono variare da stato a stato, verificare con un professionista fiscale in che modo la legge potrebbe influire sulla tua situazione specifica.

Piano di pensionamento

L'IRS non prenderà il tuo 401 (k) dollari fino a quando non prenderai le distribuzioni.

Impatto fiscale di 401 (k) Contributi

Contribuire al piano 401 (k) ti consente di risparmiare sul front end perché i tuoi contributi e i contributi del tuo datore di lavoro non sono soggetti alle imposte sul reddito federali. Tuttavia, non sono esenti dalle imposte sui salari, quindi pagherai comunque le tasse Social Security e Medicare sui tuoi contributi. Sebbene la maggior parte degli stati segua le norme fiscali federali per esentare contributi, alcuni contribuiscono alle tasse. Ad esempio, in Massachusetts, i contributi a piani 401 (k) per conto di partner e proprietari unici non sono consentiti.

Guadagni all'interno del 401 (k)

Di solito, devi pagare le tasse sul denaro mentre realizzi il reddito, sia che si tratti di pagamenti di interessi ogni anno o profitti che guadagni dalla vendita di azioni. Tuttavia, i piani 401 (k) sono account protetti dalle tasse, il che significa che non si pagheranno tasse sui guadagni mentre il denaro rimane nel conto. Ciò aiuta il saldo del conto a crescere più velocemente, perché puoi reinvestire tutti i tuoi profitti piuttosto che avere una parte di loro andare allo zio Sam.

Distribuzioni da piani 401 (k)

Le distribuzioni dal tuo piano 401 (k) contano come reddito ordinario nell'anno in cui effettui il prelievo, quindi sono tassate al tasso d'imposta marginale piuttosto che alle minori plusvalenze. La maggior parte degli stati segue le stesse regole dell'IRS per tassare le distribuzioni dai piani 401 (k). Tuttavia, alcuni hanno eccezioni speciali che esentano le distribuzioni di piani 401 (k) dalle tasse. Ad esempio, secondo il Wall Street Journal, l'Illinois esenta le distribuzioni 401 (k) dalle imposte sul reddito dello stato.

Prelievi anticipati

Se prendi soldi dal tuo piano 401 (k) prima di compiere 59 1/2, l'IRS impone una penalità aggiuntiva del 10% sulle tue distribuzioni, a meno che tu non si qualifichi sotto una delle eccezioni. Le eccezioni includono i costi sanitari superiori al 10% del reddito lordo corretto per l'anno, se si è disabilitati permanentemente o se si stanno prendendo distribuzioni come beneficiario da un piano ereditato 401 (k). La maggior parte degli stati non ha un penalità simili per i prelievi anticipati, ma un'eccezione è la California, che impone un ulteriore penalità di ritiro anticipato del 2,5%.


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