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Un IRA, o conto pensionistico individuale, aiuta le persone a risparmiare denaro per la pensione offrendo vantaggi fiscali. Se si dispone di un'IRA differita in base alle imposte, ad esempio un IRA tradizionale, SEP IRA o IRA SEMPLICE, è necessario iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste dall'IRA nell'anno in cui si trasformano 70 1/2. Se non si riesce a prendere una distribuzione minima richiesta da uno di questi IRA, si dovrà pagare una penale del 50% dell'importo non autorizzato. IRA Roth non sono soggetti alle distribuzioni minime richieste.

Come calcolare la distribuzione minima richiesta di un IRA: richiesta

Le RMD devono essere segnalate sulle tasse.

Passo

Cerca il valore del tuo IRA a partire dal 31 dicembre dell'anno precedente. Lo trovi controllando la tua dichiarazione di fine anno o contattando il tuo istituto finanziario. Ad esempio, se si calcola la quantità di RMD per il 2010, il valore dell'IRA sarà pari al suo valore il 31 dicembre 2009.

Passo

Determinare quale tabella del periodo di distribuzione IRS utilizzare. Le tabelle di distribuzione si trovano nell'appendice della Pubblicazione IRS 590. Se hai ereditato l'IRA, usa la Tabella 1. Se il tuo unico beneficiario è il tuo coniuge e il tuo coniuge ha almeno 10 anni meno di te, usa la Tabella 2. Se nessuno di questi si applica a te, utilizzare la tabella 3.

Passo

Utilizzare la tabella appropriata per trovare i periodi di distribuzione determinati dall'IRS. Queste tabelle possono essere trovate nell'appendice della Pubblicazione IRS 590. Usa l'età che trasformerai durante l'anno. Ad esempio, se compirai 78 anni a novembre, usa "78" anche se sei 77 per la maggior parte dell'anno. Trova la tua età nella colonna di sinistra per trovare il periodo di distribuzione. Se stai utilizzando la Tabella 2, la tua età è nella colonna di sinistra e l'età del tuo coniuge è nella parte superiore. La cella in cui la riga della tua età e la colonna dell'età del tuo coniuge si incontrano è il tuo periodo di distribuzione. Ad esempio, se hai utilizzato la Tabella 3 e avevi 78 anni, il periodo di distribuzione sarebbe di 20,3 anni.

Passo

Dividere il valore del tuo IRA dal passaggio 1 per il periodo di distribuzione dal passaggio 3 per calcolare il tuo RMD. Ad esempio, se il tuo IRA valeva $ 80.000 e il tuo periodo di distribuzione era di 20,3 anni, dovresti dividere $ 80.000 per 20,3 per scoprire che il tuo RMD per l'anno sarebbe $ 3.940,89.


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