In Questo Articolo:

Nulla dura per sempre, e questo include la crescita dei conti pensionistici individuali protetta dalle tasse. Sebbene tu possa evitare di pagare le tasse sul denaro per decenni, alla fine, lo Zio Sam vorrà il suo taglio. A partire dall'anno in cui compie 70 anni e mezzo per i tradizionali IRA o l'anno successivo alla morte del proprietario originale di un Roth IRA, l'Internal Revenue Service ti obbliga a iniziare a prelevare denaro dall'IRA sotto forma di distribuzioni minime richieste, o RMD.

Modulo delle tasse

Affronterai pesanti sanzioni fiscali se non ritirerai i tuoi RMD in tempo.

Quando sono necessarie le distribuzioni

Per gli IRA tradizionali, i RMD iniziano nell'anno in cui compie 70 anni e mezzo. Il primo anno in cui ti viene richiesto di effettuare una distribuzione, hai tempo fino al 1° aprile dell'anno successivo per ritirare il denaro. Ma il tuo RMD per gli anni futuri deve essere completato entro la fine dell'anno solare. Ad esempio, supponiamo di aver attivato 70 1/2 a novembre 2015. Hai tempo fino al 1 aprile 2016 per ritirare il denaro. Ma devi anche sottoscrivere il tuo RMD 2016 entro il 31 dicembre 2016.

Roth IRAs sono diversi: non ti è mai richiesto di prendere distribuzioni finché sei il proprietario originale del Roth IRA. Ma se si eredita un Roth IRA, le regole sono le stesse che sono per gli IRA tradizionali ereditati quando il proprietario è morto prima del 1° aprile dell'anno dopo aver compiuto 70 1/2, anche conosciuta come la data di inizio richiesta.

Calcolo di RMD IRA

Il RMD per un IRA equivale al valore del tuo IRA diviso per la tua aspettativa di vita. Il valore dell'IRA è determinato dal primo giorno dell'anno solare. Ad esempio, il tuo RMD 2015 viene calcolato in base al valore del tuo IRA a partire dal 1° gennaio 2015. La tua aspettativa di vita è determinata in base alle tabelle di aspettativa di vita nella Pubblicazione IRS 590. Se l'IRA è tuo, usa la Tabella di vita uniforme a meno che l'unico beneficiario del tuo IRA sia il tuo coniuge e il tuo coniuge abbia almeno 10 anni meno di te; in tal caso, utilizzare la tabella Vita comune e Ultimo sopravvissuto. Se sei un beneficiario dell'IRA, usi la tabella di aspettativa di vita singola. Ad esempio, se la tua aspettativa di vita è di 10 anni e il tuo IRA vale $ 120.000, il tuo RMD è $ 12.000.

Penalità per non aver preso RMD

Se non riesci a portare il tuo RMD in tempo, l'IRS valuta una penalità pari al 50% dell'importo che dovresti ritirare. Ad esempio, se dovessi ritirare $ 12.000 ma non rispettare la scadenza, devi pagare una sanzione fiscale di $ 6.000. Se ritieni di aver commesso un errore ragionevole e di aver adottato misure per compensare il deficit nelle distribuzioni richieste, puoi richiedere una rinuncia alla penalità utilizzando il modulo 5329 quando importi le imposte sul reddito. Ad esempio, l'IRS potrebbe rinunciare alla penalità se la banca ha erroneamente elaborato la richiesta di prelevare l'intero importo di $ 12.000, ma ha distribuito solo $ 1,200; dovresti essere in grado di dimostrare che hai immediatamente contattato la banca per ritirare il resto, ma la banca non è stata in grado di completare il prelievo prima della scadenza per il tuo RMD.

Scartoffie RMD

L'IRS non ha un modulo che devi compilare quando prendi una distribuzione richiesta. Anche se sono richiesti RMD, contano ancora come reddito imponibile che devi includere quando depositi le tasse sul reddito. Il tuo istituto finanziario ti invierà un modulo 1099-R che documenta il prelievo a fini fiscali. Tuttavia, il tuo istituto finanziario potrebbe avere un modulo da compilare se desideri che gli RMD vengano estratti automaticamente. Ad esempio, se fornisci il tuo compleanno, la tua banca potrebbe essere disposta a calcolare il tuo RMD e ad effettuare automaticamente distribuzioni nel corso dell'anno.


Video: tutorial pittura vento di sabbia per salone ed ingresso leroy marlin DIY + neve a roma