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L'Health Savings Account è un conto di risparmio medico fiscalmente deducibile utilizzato per pagare le spese mediche qualificanti per ogni anno. Questi conti possono essere aperti tramite piani di assicurazione sanitaria aderenti o tramite fiduciari privati ​​come le banche. I contributi rimangono nell'HSA fino a quando non vengono utilizzati, e l'account è portatile, spostandosi con te se dovessi cambiare lavoro. Continuate a leggere per scoprire i benefici fiscali dei conti di risparmio salute e come potete richiedere i vostri contributi HSA sulla vostra prossima dichiarazione dei redditi federale.

Dottore con paziente

Rivendicazione di detrazioni fiscali federali per i contributi HSA.

qualificazione

Passo

Determinare se si soddisfano o meno gli standard di qualificazione dell'account di risparmio sanitario IRS. Devi partecipare a un piano sanitario altamente deducibile. L'ammissione per l'intero anno fiscale è garantita fino a quando si è assicurati il ​​primo giorno dell'ultimo mese dell'anno fiscale, il 1° dicembre per la maggior parte dei contribuenti. Non è possibile avere alcuna copertura sanitaria, ad eccezione di quanto consentito dalle linee guida IRS. Sono consentite coperture come compensazione dei lavoratori, ospedalizzazione, disabilità, coperture dentistiche, visione e incidenti. Non puoi essere su Medicare, né puoi essere richiesto come dipendente da nessun'altra persona, anche se in realtà non ti hanno mai reclamato al loro ritorno.

Passo

Conserva registrazioni attive e aggiornate di contributi e prelievi dal tuo Conto di risparmio sanitario. Generalmente, riceverete le dichiarazioni mensili e di fine anno per il vostro HSA dal trustee. Mantenere i propri record, tuttavia, ti consentirà di confrontare e garantire che le tue transazioni vengano registrate correttamente e fornisca le informazioni più accurate per la dichiarazione dei redditi. L'IRS richiede una registrazione sufficiente a dimostrare che le distribuzioni sono state utilizzate esclusivamente per spese mediche qualificate e che tali spese non sono state pagate o rimborsate da altre fonti. Inoltre, le spese in questione non possono essere considerate come detrazioni dettagliate in nessun anno. Questi documenti non devono essere inviati con i tuoi archivi, ma devono essere conservati insieme ai tuoi dati personali in caso di audit.

Passo

Ottenere modulo IRS 8889. A livello locale, è possibile trovare questo e altri moduli aggiuntivi presso le biblioteche e alcuni uffici postali. Puoi anche scaricare il modulo dal sito IRS.

Completamento del modulo 8889

Passo

Leggi le istruzioni per Form 8889 completamente prima di iniziare a compilare il modulo. Prendere familiarità con la terminologia, le qualifiche e le istruzioni in anticipo può far risparmiare tempo e rendere il completamento del modulo meno stressante.

Passo

Inserisci il tuo nome - e il nome del coniuge in caso di presentazione congiunta - e i numeri di previdenza sociale. Sotto il numero 1, selezionare "Solo auto" o "Famiglia" per indicare quale tipo di HSA si tiene.

Passo

Utilizzare la Parte 1 per determinare la detrazione HSA, i contributi in eccesso effettuati dall'utente e i contributi in eccesso effettuati dal proprio datore di lavoro. Il contributo massimo consentito per un account self-only è $ 3,100 e $ 6,250 per una famiglia HSA. Controlla aggiornamenti e modifiche consultando la pubblicazione 969 sul sito web dell'IRS.

Passo

Segui il modulo 8889 Istruzioni per completare la parte 1. Se tu e il tuo coniuge dovete compilare due moduli 8889, aggiungerete l'importo dalla linea 4 di ciascun modulo e inserite quella cifra combinata nella riga 60 del modulo 1040. Usate i fogli di lavoro forniti su il libretto di istruzioni Form 8889 per aiutarti a determinare le cifre corrette da inserire.

Passo

Iniziare la parte 2 del modulo 8889 per determinare le distribuzioni HSA totali per l'anno di archiviazione. Qui determinerai le distribuzioni qualificanti ricevute durante l'anno, comprese quelle distribuite su un'altra HSA. Contributi in eccesso e gli utili su quei contributi in eccesso, che sono stati ritirati entro la data di scadenza del reso, devono essere inclusi anche nel modulo 8889. Una volta completati i calcoli per la Parte 2, trasferirai tali importi alle righe applicabili su Modulo 1040.

Passo

Determinare l'imposta aggiuntiva per il mancato mantenimento della copertura HDHP nella parte 3 del modulo 8889. Utilizzare il diagramma di riga 3 e il foglio di lavoro di limitazione nel libretto di istruzioni per determinare l'importo della copertura per l'anno parziale. Completa i passaggi, come indicato sul modulo, e calcola le eventuali tasse aggiuntive - una penalità del 10% - che potresti dover pagare a causa di contributi in eccesso. Trasferisci questo importo al Modulo 1040, Linea 60.


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