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I contribuenti che hanno un MSA (conto di risparmio medico) tramite un datore di lavoro o tramite Medicare o che hanno ricevuto pagamenti per cure a lungo termine nel corso di un anno fiscale devono compilare il modulo 8853 insieme alle dichiarazioni fiscali standard del modulo 1040. Il modulo 8853 fornisce dettagli all'IRS relativi a questi pagamenti medici non tassati e fornisce istruzioni per aiutarti a determinare la tua responsabilità fiscale, se ne hai, per questi tipi di pagamenti.

Istruzioni IRS Modulo 8853: 8853

Il modulo 8853 deve essere inviato con la dichiarazione dei redditi.

Archer MSA

Passo

Inizia con la sezione A del modulo 8853 se disponi di un Archer MSA tramite il tuo datore di lavoro. La parte I e la parte II della sezione A trattano esclusivamente con i conti di risparmio medico di Archer.

Passo

Inserisci l'importo totale dei contributi versati al tuo Archer MSA dal tuo datore di lavoro nella Sezione 1 della Sezione A. In base alle istruzioni IRS Form 8853, i contributi totali del datore di lavoro possono essere trovati sul modulo W-2 dal tuo datore di lavoro nella casella 12. Inserisci il tuo i tuoi contributi al tuo Archer MSA nella Linea 2.

Passo

Calcolare la limitazione per la linea 3 dalla tabella di limitazione e foglio di lavoro nella terza pagina delle istruzioni di Form 8853. È necessario disporre del foglio di lavoro per calcolare correttamente la limitazione. È possibile scaricare le istruzioni insieme al modulo 8853 sul sito Web dell'IRS.

Passo

Ottieni il risarcimento totale dal modulo W-2 fornito dal tuo datore di lavoro e inserisci il tuo indennizzo nella riga 4. Porta il numero più piccolo tra i numeri da 1 a 4 in basso fino alla riga 5 del modulo 8853.

Passo

Inserisci tutte le distribuzioni emesse dal tuo Archer MSA per tutto l'anno nelle righe nella "Parte II della Sezione A. Queste distribuzioni includono qualsiasi importo trasferito dal MSA in un altro conto di risparmio e qualsiasi altro denaro ricevuto come pagamento per i servizi medici durante tutto l'anno. Dovresti aver tenuto traccia di questi servizi medici, con le ricevute, durante tutto l'anno.

Passo

Seguire le istruzioni in ciascuna riga della Parte II per calcolare l'importo totale di contributi e distribuzioni. Una volta calcolati i numeri in base alle istruzioni, se si devono tasse aggiuntive sui contributi in eccesso, il numero appare nella riga 9B.

Medicare Advantage MSA

Passo

Salta la sezione A del modulo 8853 e vai direttamente alla sezione B se hai un vantaggio Medicare MSA. Tutte le linee della Sezione B si occupano esclusivamente dei conti di risparmio medico Medicare Advantage.

Passo

Inserisci le distribuzioni totali ricevute dal Medicare Advantage MSA durante l'anno nella riga 10 e le spese totali non rimborsate che hai avuto durante l'anno nella riga 11 della sezione B del modulo 8853. Un quinto per calcolare le tue distribuzioni e le spese non rimborsate appare sul quinto pagina delle istruzioni di Form 8853.

Passo

Calcola le distribuzioni e le eccezioni tassabili in base alle istruzioni fornite nelle righe 12 e 13 della sezione B per ottenere l'importo totale delle imposte nella riga 13B.


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