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A meno che non sia un controllo particolarmente ampio da una fonte straniera, non è necessario segnalare depositi di assegni personali all'Internal Revenue Service. Tuttavia, se depositi più di $ 10.000 in contanti, dovrai compilare e inviare un modulo fiscale entro 15 giorni. I contribuenti che hanno un conto bancario estero di grandi dimensioni devono anche presentare le informazioni all'IRS su base annuale.

Donna che utilizza computer portatile con assegni

Donna al computer portatile con libretto degli assegni

Grandi depositi in contanti

I contribuenti che ricevono più di $ 10.000 in contanti da una singola transazione sono tenuti a segnalare il deposito all'IRS. Anche se ricevi più di $ 10.000 in più rate, devi comunque segnalarlo se i depositi sono tutti correlati a una transazione. Ad esempio, se si esegue un servizio e si richiede un acconto in contanti di $ 6.000 e $ 6.000 quando il lavoro è completo, è necessario segnalarlo come una transazione di $ 12.000.

L'IRS definisce i contanti come valuta, assegni circolari, cassieri controlla i travellers cheques e gli ordini di pagamento, in modo da non dover compilare questo modulo per assegni personali o aziendali superiori a $ 10.000, o per depositi diretti superiori a $ 10.000.

Requisiti di segnalazione oltre $ 10.000

I contribuenti devono dichiarare pagamenti in contanti superiori a $ 10.000 sul modulo 8300 e inviare il modulo all'IRS entro 15 giorni dalla ricezione del pagamento. Dovrai identificare chi hai ricevuto il denaro e il metodo di pagamento e fornire una descrizione del motivo per cui hai ricevuto il denaro. La tua banca è inoltre tenuta a segnalare depositi in contanti superiori a $ 10.000 in modo che l'IRS possa prendere nota in caso di discrepanza nel rapporto o se il modulo è stato archiviato in ritardo.

Segnalazione di doni esteri

Sebbene i contribuenti non debbano segnalare doni provenienti da fonti nazionali, devono segnalare depositi regalo da persone straniere e imprese che superano un certo livello. Devi compilare il modulo 3520 se ricevi più di $ 100.000 da persone e proprietà straniere o se ricevi più di $ 13.258 da società straniere o società di persone.

I regali includono regali monetari come contanti e assegni, insieme a regali non monetari come un'automobile o gioielli. Se ricevi un bene fisico oltre a un deposito di assegno, il valore di un regalo non monetario è il valore equo di mercato dell'oggetto alla data in cui lo hai ricevuto. Quando si calcolano gli importi dei regali, aggregare tutti i regali da fonti straniere. Ad esempio, se il tuo straniero zio e zia ti ha dato $ 60.000 a testa, devi compilare il modulo. Il modulo 3520 è dovuto alla stessa data della dichiarazione dei redditi annuale.

Conti bancari esteri

Oltre a segnalare i depositi esteri, potrebbe essere necessario informare l'IRS in merito al saldo attuale dei conti bancari esteri. È necessario compilare una relazione di conti bancari e finanziari esteri - denominata FBAR - se il saldo complessivo dei conti esteri supera mai $ 10.000 durante l'anno. Ad esempio, se il tuo conto bancario straniero ha un saldo di $ 11.000 a luglio ma il saldo è stato ridotto a $ 4.000 a dicembre, devi comunque completare il modulo. Completa il tuo FBAR entro il 30 giugno dell'anno successivo utilizzando il sistema di e-filing di FinCEN.


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