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L'Employee Retirement Income Security Act (ERISA) del 1974 è una complessa struttura legale che fornisce un quadro legale per i piani di benefici per i dipendenti. Le disposizioni dell'ERISA sono divise per tipo di piano: prestazioni pensionistiche o prestazioni sociali. Le obbligazioni di fedeltà sono un requisito per piani previdenziali come un piano 401k.

È richiesto un contratto fedeltà per piani 401k con ERISA?: contratto

Un legame di fedeltà protegge un piano ERISA dal furto.

Cos'è un Fidelity Bond?

Un legame di fedeltà è una forma di assicurazione che assicura i contraenti nel caso in cui il piano subisca una perdita a causa di frode o disonestà da parte degli individui che gestiscono i fondi o la proprietà del piano. La frode o la disonestà può essere un'azione diretta o indiretta da parte dell'individuo coperto. L'assicurato sarebbe l'assicurato in questo caso e il legame di fedeltà è pagato per le attività del piano.

È richiesto un contratto di fedeltà per un piano 401k?

Ai sensi dell'articolo 412 dell'ERISA, ogni fiduciario di un piano di benefici per i dipendenti che gestisce qualsiasi proprietà di tale piano deve essere vincolato. Poiché un piano 401k è un piano previdenziale coperto da ERISA, sono richieste obbligazioni di fedeltà. In realtà è illegale gestire le risorse del piano senza essere vincolati.

Chi è richiesto per essere legato?

Qualsiasi persona, compresi i fiduciari del piano, che gestisce fondi o altre proprietà del piano 401k deve essere vincolata ai sensi di questa disposizione di ERISA. Ci sono, tuttavia, eccezioni alla regola. Se il fiduciario è una società autorizzata dalla legge statale ad esercitare poteri fiduciari o condurre affari assicurativi, è soggetta a vigilanza sotto l'autorità federale o statale e ha un capitale e un surplus combinato superiori all'importo minimo prescritto dalla legge - che è attualmente almeno $ 1.000.000 - può gestire i fondi del piano senza essere vincolati.

Quali sono gli importi obbligatori richiesti?

Il requisito minimo di fedeltà non è inferiore al 10% dell'importo dei fondi del piano che vengono gestiti e in genere non supera i $ 500.000. Se un piano investe in titoli del datore di lavoro, la massima obbligazione richiesta è di $ 1.000.000 per ogni individuo che gestisce fondi o proprietà di un piano.


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