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Le rendite non qualificate sono polizze assicurative che offrono un'opzione di reddito garantito al momento del pensionamento. Queste rendite possono anche consentire il pre-finanziamento del vostro risparmio previdenziale. Tali annualità sono indicate come "rendite differite". Una rendita differita che non è qualificata funziona in modo molto diverso da una rendita progettata per funzionare all'interno di un piano qualificato, come un IRA. Le distribuzioni minime obbligatorie non sono richieste, tranne in circostanze limitate.

Caratteristiche

Non è possibile versare denaro in una rendita non qualificata su base anticipata perché la politica non rispetta le regole e le disposizioni della legge sulla sicurezza dei redditi da lavoro dipendente. Tutto il denaro della rendita è differito dell'imposta sul reddito; tuttavia, le tue distribuzioni sono tassate nella misura in cui ti rendi conto di un guadagno di investimento. A differenza dei piani pensionistici qualificati ERISA, l'IRS non ti obbliga a prendere soldi dal piano a qualsiasi età specifica.

Distribuzioni anticipate secondo la regola 72q

Si può scegliere di rendersi soggetti a speciali distribuzioni minime richieste da rendite non qualificate attraverso un prelievo anticipato ai sensi della regola IRS 72q, che richiede che si assuma un importo minimo in dollari dalla rendita annua ogni anno quando si effettuano prelievi prima dell'età di 59 anni 1 / 2. I prelievi sono fatti in base alla tua aspettativa di vita. Se non si prendono questi importi minimi di distribuzione, l'IRS considera i prelievi come prelievi non qualificati soggetti a una penale del 10%. Indipendentemente dal tipo di prelievo, si paga l'imposta sul reddito ordinario sulla distribuzione.

Eredità

Quando si eredita una rendita vitalizia, si paga l'imposta sul reddito su tutto il denaro che si riceve dalla polizza. La distribuzione richiesta è dovuta al fatto che la polizza paga un beneficio di morte pari al valore del conto alla morte. Si può prendere un importo forfettario pari al valore dell'account o si può prendere pagamenti vitalizi garantiti dall'annualità. In alternativa, puoi prendere dei pagamenti temporanei della durata di un determinato numero di anni. Non puoi interrompere i pagamenti annuali garantiti una volta che hai scelto di riceverli.

Considerazione

È possibile acquistare una rendita all'interno di un piano pensionistico qualificato, come un IRA, ma questo cambia le regole che disciplinano le distribuzioni minime richieste. Le regole del piano qualificato richiedono che se hai versato contributi in anticipo sul piano, devi iniziare a prelevare dal tuo piano per età di 70 1/2. Le distribuzioni devono essere basate sulla tua aspettativa di vita.


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