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Coverdell Education Savings Accounts offre incentivi fiscali per risparmiare sui costi futuri della scuola. È possibile contribuire all'account finché il beneficiario ha meno di 18 anni. Tuttavia, i benefici fiscali possono durare molto più a lungo e persino essere trasmessi ai membri più giovani della famiglia se non si finisce per aver bisogno di soldi per la scuola.

Distribuzioni qualificate

Qualsiasi distribuzione dal tuo Coverdell per cui prendi spese scolastiche qualificate uscire senza tasse e senza penali. Le spese di istruzione qualificate includono le tasse scolastiche nelle scuole elementari, superiori e post-secondarie, comprese le scuole commerciali e i programmi post-laurea. Puoi anche usare denaro dal tuo Coverdell a pagare per libri, forniture e attrezzature, tutoraggio e un computer e accesso a Internet per il beneficiario.

Penalties per le distribuzioni non qualificate

Se non si utilizzano le distribuzioni per spese di istruzione qualificate, è necessario includere la parte della distribuzione attribuibile alle entrate come parte del proprio reddito. Ad esempio, supponi di aver contribuito $ 9.000 al tuo Coverdell e che ora valga $ 10.000. Il dieci percento del tuo account sono guadagni, quindi se estrai $ 1.000, $ 100 di tale distribuzione sono tassabili. Oltre alle imposte sul reddito, devi anche una penalità del 10%, a meno che non si applichi un'eccezione. Puoi uscire dalla penalità se sei permanentemente disabilitato, stai prelevando denaro uguale o inferiore alle borse di studio che hai ricevuto o stai frequentando un'accademia militare.

Limiti di età

Devi svuotare il tuo Coverdell prima di compiere 30 anni. L'unica eccezione è se il beneficiario dell'account è a beneficiario di bisogni speciali. Non c'è un'eccezione dalla penalità di distribuzione non qualificata se devi svuotare l'account perché hai 30 anni. Tuttavia, hai la possibilità di trasferire l'account a un membro della famiglia più giovane, tra cui un fratello, un figlio, una nipote o un nipote, sia cambiando il beneficiario sul tuo account o trasferendo il denaro in un Coverdell nel nome del tuo familiare.


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