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Un piano di pensionamento 457 è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro, simile a un 401 (k), che può essere istituito per dipendenti di governi statali e locali o organizzazioni esentasse. Se iscritto in un piano 457, un partecipante può regolarmente contribuire al suo risparmio previdenziale e beneficiare anche di alcuni vantaggi fiscali.

Vantaggi fiscali

I contributi a un piano 457 sono soggetti a differimento d'imposta, il che significa che l'importo versato riduce il reddito imponibile di un partecipante. I risparmi di vecchiaia in un piano 457 non sono soggetti all'imposta sul reddito fino al ritiro dei fondi.

Eventuali guadagni o profitti realizzati sugli investimenti del piano sono inoltre soggetti a tassazione differita. Dopo il pensionamento, i partecipanti si trovano spesso in una fascia di contribuzione inferiore rispetto a quando erano occupati, quindi quando iniziano a ricevere prelievi, il reddito è tassato a quell'aliquota fiscale più bassa.

investimenti

I datori di lavoro che offrono 457 piani sono responsabili di fornire ai dipendenti le loro scelte di investimento disponibili. Tipicamente, le opzioni di investimento sono simili a quelle del 401 (k): fondi comuni di investimento, fondi obbligazionari, rendite e mercati monetari.

contributi

I partecipanti selezionano una percentuale appropriata del loro stipendio da pagare nel loro piano 457, e quindi quei fondi vengono regolarmente detratti dalle loro buste paga e allocati agli investimenti scelti. Il limite di differimento elettivo dei dipendenti per il 2010 è pari a $ 16,500 o fino al 100% del risarcimento, a seconda di quale dei due è inferiore. L'importo totale che i partecipanti possono contribuire viene aggiornato annualmente per l'inflazione.

prelievi

I partecipanti possono prelevare fondi da un piano di 457 al momento del pensionamento o dopo aver lasciato il lavoro (per qualsiasi motivo). A differenza di un piano 401 (k), nessuna penalità viene valutata. È inoltre consentito prelevare fondi durante determinate circostanze di emergenza imprevedibili che comportano difficoltà finanziarie, quali disabilità, perdita accidentale della proprietà o malattia improvvisa. I proprietari di 457 account possono ritirare il loro denaro nel tempo o tutto in una volta in una somma forfettaria. In un piano governativo 457, la prima distribuzione minima richiesta (RMD) deve essere presa per l'anno in cui il proprietario dell'account gira 70 1/2.

Piani senza scopo di lucro

Oltre ai piani 403 (b), le organizzazioni senza scopo di lucro possono anche creare 457 piani per determinati dipendenti ad alto reddito, normalmente di livello dirigenziale. I piani 457 non governativi sono soggetti a molte restrizioni che non incidono sui piani governativi e hanno regole diverse per la distribuzione e l'eleggibilità. I piani 457 non governativi non possono essere trasferiti o ribaltati in nessun altro tipo di piano fiscale differito, solo un altro piano 457 non governativo. Inoltre, l'Internal Revenue Code richiede che i fondi in un piano 457 non governativo rimangano di proprietà del datore di lavoro e siano a disposizione dei creditori del datore di lavoro in caso di fallimento o altri procedimenti legali.


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