In Questo Articolo:

Un trustee gestisce i beni per i beneficiari di un trust, proprietà o altra parte. Un custode è l'organizzazione che detiene effettivamente le risorse. Un trustee può lasciare i beni sotto la custodia di una banca o di un'altra istituzione. La banca protegge i beni, ma come custode non riceve l'autorità per prendere decisioni di gestione, come ad esempio azioni o obbligazioni da acquistare con il denaro nel trust.

Responsabilità fiduciaria

Il trustee deve prendere decisioni di investimento che sono nel migliore interesse dei beneficiari. I beneficiari possono fare causa al trustee se il trustee prende una decisione irresponsabile. Un custode deve proteggere i beni dal furto, ma il depositario non ha responsabilità fiduciaria per i beneficiari. Ciò significa che una banca depositaria deve condurre una transazione finanziaria per il trustee anche se la banca depositaria ritiene che sia una decisione sbagliata.

Autorizzazione

Un accordo di fiducia elenca il trustee e conferisce all'autorità fiduciaria le risorse del trust. Il trustee può selezionare un'altra organizzazione, come una banca, per agire come custode delle azioni, obbligazioni o altri strumenti nel trust. Il trustee può anche ritirare le attività da una banca e metterle in un'altra banca, che cambia il custode delle attività.

Tipi di fiduciari e custodi

Un trustee può essere un individuo, un agente di cambio, una banca o qualsiasi altra organizzazione che ha il diritto di governare un trust. Il custode è di solito una banca, ma può essere un'unione di credito, una società di intermediazione mobiliare o un'altra organizzazione che memorizza denaro o strumenti finanziari per i titolari del conto. Un fiduciario può anche essere il custode dei conti fiduciari, come una banca che funge da fiduciario e detiene i fondi in un conto corrente.

Conflitto d'interesse

Una banca che funge da trustee potrebbe non essere in grado di collocare le risorse fiduciarie in determinati conti che controlla. Se la banca riceve una commissione quando un cliente acquista azioni di un fondo comune o acquista una polizza assicurativa, la banca ha un conflitto di interessi se utilizza i fondi del trust per acquistare i propri prodotti finanziari. L'Employee Retirement Income Security Act impedisce a una banca di investire denaro nei propri fondi comuni di proprietà quando è il trustee di un piano di benefici per i dipendenti. Se questi tipi di investimenti fornirebbero il miglior rendimento per i beneficiari del trust, la banca può acquistare prodotti simili da un'altra banca, che diventa la banca depositaria.


Video: