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Se possiedi un Conto pensionistico individuale o IRA, ti godrai i risparmi avvantaggiati dalle tasse destinati alla pensione. Una volta raggiunta l'età di 70 1/2, l'Internal Revenue Service richiede che inizi a prendere distribuzioni tassabili dal tuo IRA. Il calcolo di quanto devi ritirare tiene conto sia del valore del tuo account che della tua aspettativa di vita.

Aspettativa di vita

Una volta raggiunta l'età di 70 1/2, devi prendere le distribuzioni dell'IRA almeno una volta all'anno in base alla tua aspettativa di vita. L'IRS calcola l'aspettativa di vita ai fini della distribuzione dell'IRI nell'Appendice C della Pubblicazione IRS 590. Le tre tabelle nell'Appendice C sono l'aspettativa di vita singola, la vita comune e l'ultima aspettativa di sopravvivenza, e le tabelle di durata uniforme. Se il tuo coniuge è il tuo beneficiario e ha più di 10 anni meno di te, ciò influisce sul calcolo dell'aspettativa di vita.

Valore dell'account

Con l'aumento del valore dell'account, aumenta anche la distribuzione minima richiesta. L'IRA utilizza il valore dell'account al 31 dicembre dell'anno precedente alla distribuzione come valore iniziale per il calcolo della distribuzione.

Calcolo

Prendi il valore del tuo account alla fine dell'anno precedente. Tutti gli istituti di servizi finanziari sono tenuti a riportare questo valore all'IRS a fine anno utilizzando il modulo IRS 5498. Calcola la tua aspettativa di vita utilizzando la tabella appropriata nella pubblicazione IRS 590 Appendice C. Ad esempio, se non sei sposato o se il tuo coniuge è il tuo beneficiario ed è meno di 10 anni più giovane di te, usa la Tabella III. Dividi il valore del tuo account di fine anno in base alla tua aspettativa di vita per arrivare alla tua distribuzione minima richiesta. Ad esempio, se il tuo account di fine anno è di $ 110.000 e hai 76 anni e non sei sposato, dovresti dividere $ 100.000 per l'aspettativa di vita prevista dall'IRS di 22 anni. La tua distribuzione minima richiesta sarebbe $ 5.000.

Prelievi volontari

Mentre ti viene richiesto di utilizzare le tabelle IRS per calcolare la tua distribuzione minima richiesta, se stai effettuando un prelievo volontario, puoi prendere il minimo o il massimo del tuo IRA che desideri. Tutte le distribuzioni dell'IRA, anche quelle obbligatorie, sono tassabili alle aliquote ordinarie dell'imposta sul reddito e, se si prende una distribuzione prima dell'età di 59 anni, si deve anche una penalità di prelievo anticipato del 10%.


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