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Un IRA è un accordo pensionistico individuale. In un IRA tradizionale, i contributi sono pre-tasse, mentre in un Roth, i contributi sono a tassa-imposta. In entrambi i casi, il denaro all'interno di un IRA aumenta le imposte differite, il che significa che nessuna imposta è dovuta per plusvalenze, interessi o dividendi guadagnati sui fondi nel conto. Tuttavia, i prelievi da un IRA tradizionale sono tassabili. Per i titolari di account minori di 59 anni, può essere applicata una penale aggiuntiva del 10%. Tutte le regole federali si applicano anche alla California, tuttavia, la penalità di ritiro anticipato della California è pari al 2 1/2% nel 2010.

Nozioni di base di IRA

Distribuzioni IRA tassabili

Passo

Tutti i contributi deducibili, così come qualsiasi reddito e guadagno sui fondi investiti da un IRA tradizionale, sono totalmente tassabili come reddito in California. Come per la legge federale, le distribuzioni qualificate da parte dell'IRA Roth non sono tassabili, tuttavia i guadagni di investimento su distribuzioni anticipate possono essere tassati come reddito e soggetti alla penalità di ritiro anticipato.

Ritenuta IRS

Passo

A differenza delle distribuzioni 401k, la ritenuta d'acconto per le imposte sulle distribuzioni IRA è facoltativa. I contribuenti devono garantire che l'importo della trattenuta che si verifica da tutte le fonti di reddito durante l'anno fiscale sia sufficiente, altrimenti potrebbe esserci una penalità per trattenuta. La maggior parte delle società finanziarie tratterrà il 10 percento per le imposte federali sul reddito se non diversamente specificato. Non è richiesta alcuna ritenuta per le distribuzioni Roth IRA qualificate.

California ritenuta

Passo

La ritenuta da una distribuzione IRA per le imposte sul reddito in California non è obbligatoria. Tuttavia, la maggior parte delle società finanziarie rifiuterà automaticamente il 10 percento dell'importo trattenuto per le imposte sul reddito federali se le imposte federali vengono trattenute, salvo diversa indicazione del proprietario dell'account. I residenti possono specificare nessuna ritenuta fiscale statale della California anche se viene selezionata la ritenuta d'imposta federale sul reddito.


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